2025년 귀속 연말정산 제출서류 총정리｜필수·추가·간소화 서류 완벽 가이드

2025년 귀속 연말정산 제출서류 총정리 💼 필수·추가·간소화 완벽 가이드

연말정산은 흔히 ‘13월의 월급’이라 불릴 만큼 중요한 절차입니다. 2025년 귀속 연말정산(2026년 1~2월 진행)을 앞두고, 어떤 서류를 준비하고 어떻게 제출해야 하는지 헷갈리는 분들을 위해 필수서류부터 추가서류, 홈택스 간소화 활용법까지 완벽히 정리했습니다.

📅 정산 대상: 2025년 귀속 근로소득 (2026년 1~2월 제출)
💻 홈택스 간소화 서비스 오픈: 2026년 1월 15일 예정
🏢 제출처: 소속 회사 인사/총무팀
🧾 중요: 간소화 서비스 누락 항목은 반드시 영수증 직접 제출

📌 연말정산이란?

근로자가 1년 동안 납부한 근로소득세를 기준으로 실제 소득과 공제 항목을 반영해 정산하는 제도입니다. 많이 낸 세금은 환급받고, 부족분은 추가 납부하는 절차죠. 이를 위해 개인의 가족관계, 교육비, 의료비, 기부금 등 다양한 항목에 대한 증빙서류가 필요합니다.

1️⃣ 연말정산 필수 기본 서류

모든 근로자가 공통으로 제출해야 하는 기본 서류 목록입니다.

서류명	용도	발급처
소득·세액 공제신고서	기본 신청서 (홈택스 또는 회사 양식)	국세청 홈택스
주민등록등본	본인 및 부양가족 확인	정부24
가족관계증명서	별도 거주 가족 부양 시 필요	정부24
의료비·기부금 명세서	의료비·기부금 공제 증빙	홈택스 또는 기관별 영수증
신용카드 소득공제 신청서	카드·현금영수증 공제용	홈택스

2️⃣ 홈택스 간소화 서비스로 조회 가능한 항목

보험료: 생명보험, 상해보험 등 보장성 보험
의료비: 병원·약국 지출 내역 (일부 누락 가능)
교육비: 초·중·고·대학 수업료, 방과후비, 급식비
신용·체크카드, 현금영수증, 대중교통비, 도서공연비
주택자금: 임차차입금 원리금, 장기주택저당 이자
연금저축·퇴직연금(IRP) 납입액
기부금: 법정·지정기부금 (일부 종교단체 제외)

3️⃣ 직접 챙겨야 하는 추가 제출서류 (누락 주의)

홈택스 간소화 서비스에 표시되지 않는 항목은 직접 영수증 발급이 필요합니다.

구분	필요 서류	발급처
안경/렌즈	시력교정용 영수증 (사용자 이름 필수)	안경점
보청기/휠체어	장애인 보장구 영수증	판매처
교복	중·고등학생 교복 구입비 영수증	교복 판매점
미취학 아동 학원비	교육비 납입 증명서	학원
월세	임대차계약서, 등본, 이체 영수증	본인 준비
기부금	기부금 영수증 (홈택스 미연동)	해당 단체
산후조리원	영수증 (총급여 7천만 원 이하)	산후조리원
주택청약저축	납입 증명서 (무주택 확인서 필요)	은행

4️⃣ 항목별 주의사항

📘 인적공제: 부양가족 증명서 누락 시 공제 제외
💊 의료비: 난임시술비, 장애인 보장구는 별도 증빙 필요
🏠 주택자금: 개인 간 임대차 계약은 별도 상환증명서 필수
🎓 교육비: 국외 교육비, 학원비 등은 증명서 제출
🙏 기부금: 종교단체는 홈택스 미연동 — 반드시 영수증 제출

5️⃣ 2025년 귀속 연말정산 주요 체크포인트

👶 자녀세액공제 확대: 손자녀 포함 가능성 검토
🏠 월세 세액공제: 총급여 기준 및 한도 변경 예정
🎁 고향사랑기부금: 10만 원까지 전액 세액공제 (위택스 확인)

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자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 연말정산 간소화 서비스는 언제 열리나요?
A. 2026년 1월 15일 전후로 오픈되며, 2월 말까지 회사 제출이 가능합니다.

Q2. 간소화 PDF는 어떻게 제출하나요?
A. 홈택스에서 PDF로 내려받아 회사 이메일 또는 인사시스템에 업로드합니다.

Q3. 부모님 의료비도 공제되나요?
A. 연소득 100만 원 이하 부양가족의 의료비는 본인 명의 결제 시 공제 가능합니다.

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